Jag och mitt AB – Lön vs utdelning

Företagets siffror

Din privata ekonomi

Scenario: extra lön, utdelning & tjänstepension

1. Företagets siffror (AB)

Förenklad resultaträkning före dina nya beslut.

AGA & särskild löneskatt på pension räknas som bolagskostnader.

Omsättning år (kr)

Övriga kostnader exkl din lön & tjänstepension (kr)

T.ex. lokaler, bokföring, resor, underkonsulter.

Din lön hittills i år (brutto, kr)

Arbetsgivaravgift (%)

Bolagsskatt (%)

Särskild löneskatt på pension (%)

På pensionspremier. Förenklad schablon – ändra vid behov.

Upparbetat utdelningsutrymme (kr)

Sparat gränsbelopp från tidigare år.

Årets gränsbelopp (kr)

Schablon eller löneunderlag – fyll i ditt faktiska belopp.

Resultat före skatt (bas)

–

Totalt utdelningsutrymme

–

Max utdelning (vinst & utrymme)

–

2. Din privata ekonomi

Skatt & tjänstepension. Grundavdrag & jobbskatteavdrag sätts schablonmässigt utifrån ålder men kan justeras.

Ålder (år)

Används för att föreslå grundavdrag & jobbskatteavdrag.

Kommunalskatt (%)

Statlig skatt på lön över brytpunkt (%)

Ungefärlig nivå, ovanpå kommunalskatten.

Brytpunkt statlig skatt (årslön, kr)

Grundavdrag (kr)

Schablon – justera så total skatt stämmer hyfsat mot din verklighet.

Jobbskatteavdrag (kr)

Max årligt avdrag – dras från skatten, inte från inkomsten.

Tjänstepension från bolaget (kr/mån)

Ordinarie månadspremie.

Tjänstepension per år (scenario)

–

Din lön inkl scenario

–

Skatt på lön (efter avdrag)

–

Skatt på lön före jobbskatteavdrag

–

Jobbskatteavdrag utnyttjat

–

3. Scenario för året

Testa extra lön, utdelning och extra tjänstepension.

Extra lön i år (engångsbelopp, kr)

T.ex. extra decemberlön eller bonus.

Planerad utdelning i år (kr)

Begränsas av vinst efter skatt & utdelningsutrymme. Skattas med 20 % här.

Extra tjänstepension i år (engångsbelopp, kr)

Typiskt avdragsgill upp till ca 30–35 % av årslönen (förenklat). Kostar bolaget premie + särskild löneskatt, men ingen skatt för dig nu.

Förenklad logik: detaljer som exakta avdragsgränser, SGI och framtida beskattning av pension är inte fullt modellerade här.

Resultat: Du privat (scenario)

Lön + utdelning + pension

Nettolön efter skatt

–

inkl. extra lön

Netto-utdelning

–

efter 20 % skatt

Totalt netto till dig i år

–

lön + utdelning (exkl. framtida pension)

Årets tjänstepension (scenario)

–

skattas först när du tar ut den

Resultat: Bolaget & skatter

Scenario vs bas

Resultat före skatt (scenario)

–

efter lön & tjänstepension

Bolagsskatt (scenario)

–

0 kr om resultat ≤ 0

Vinst efter skatt (scenario)

–

före utdelning

Arbetsgivaravgifter (år, scenario)

–

på din lön hittills + extra lön

Kvar i bolaget efter utdelning (scenario)

–

kan sparas till framtida år

Total skatt – basläge

–

löneskatt + AGA + SLP + bolagsskatt

Total skatt – scenario

–

inkl. skatt på utdelning

Skillnad i total skatt

–

positivt = mer skatt i scenariot

Graf: Basläge vs Scenario

Fördelning av pengar från ditt AB

Varje stapel visar hur årsresultatet fördelas mellan nettobelopp till dig nu, total skatt och kvar i bolaget.

Snabb tolkning

Fyll i dina siffror till vänster för att jämföra basläget mot scenariot.

Nästa steg kan vara fler scenarier sida vid sida, mer exakt skatt per intervall och tydligare koppling till pension/SGI.